フリーランスの確定申告のやり方｜最短手順とつまずき対策（初心者向け）

結論（先にやること）

フリーランスの確定申告は、次の手順で進めると失敗しにくくなります。

1. 会計ソフトで帳簿を整理する（1月〜2月）
2. 確定申告書Bと青色申告決算書を作成する（2月中旬〜）
3. e-Taxまたは郵送で税務署に提出する（2月16日〜3月15日）
4. 所得税を納付する（3月15日まで）

この記事では、**開業届を出した個人事業主（フリーランス）**を対象に、青色申告の具体的な手順を解説します。

副業として給与所得と雑所得を合算して申告する場合は、「副業の確定申告のやり方」を参照してください。こちらは雑所得・白色申告が中心です。

フリーランスの税金全般については「フリーランスの税金まとめ」で概要を解説していますが、この記事は確定申告の具体的なやり方に特化しています。

手順（ステップ）

確定申告の流れを4つのステップに分けて解説します。

ステップ1：会計ソフトで帳簿を整理する（1月〜2月）

確定申告書を作成する前に、1年分の収入と経費を帳簿に記録する必要があります。

やることリスト：

1. 事業用口座・クレジットカードの明細を会計ソフトに取り込む
2. 経費のレシート・領収書を整理し、勘定科目を設定する
3. 売上（請求書ベース）と入金を確認する
4. 帳簿の内容に抜け漏れがないか確認する

ポイント： 青色申告（65万円控除）を受けるには、複式簿記による帳簿が必要です。会計ソフト（freee、マネーフォワード、やよいなど）を使えば、自動で複式簿記に対応した帳簿が作成されます。

会計ソフトの選び方は「フリーランス向け会計ソフト比較」で詳しく紹介しています。

経費として認められる項目を把握しておくことも重要です。「フリーランスの経費一覧」で具体例と注意点を解説しています。

ステップ2：確定申告書Bと青色申告決算書を作成する（2月中旬〜）

帳簿の整理が終わったら、会計ソフトを使って確定申告書と青色申告決算書を自動生成します。

提出する書類：

やることリスト：

1. 会計ソフトの「確定申告書作成」画面を開く
2. 控除項目（医療費控除・生命保険料控除・iDeCoなど）を入力する
3. 配偶者・扶養家族がいる場合は情報を入力する
4. プレビューで内容を確認し、PDFをダウンロードする

ポイント： 会計ソフトを使えば、質問に答えるだけで申告書が完成します。手書きで作成する必要はありません。

ステップ3：e-Taxまたは郵送で税務署に提出する（2月16日〜3月15日）

確定申告書ができたら、税務署に提出します。提出方法は3つあります。

おすすめ： e-Tax（マイナンバーカード方式）が最も簡単で、控除額も最大になります。

やることリスト：

1. e-Taxソフト（またはfreee・マネーフォワードの電子申告機能）を開く
2. マイナンバーカードとICカードリーダー（またはスマホ）で本人確認
3. 申告書データを送信する
4. 受付完了の通知を受け取る

ポイント： 郵送の場合は、控えに受領印をもらうため「返信用封筒（切手貼付）」を同封しましょう。

ステップ4：所得税を納付する（3月15日まで）

申告書を提出したら、計算された所得税を納付します。

納付方法：

1. e-Taxで電子納税（おすすめ）
   • ネットバンキングから即時納付可能
2. 振替納税
   • 事前に口座を登録すれば、4月中旬に自動引き落とし
3. クレジットカード納付
   • 手数料がかかる（納付額の約0.8%）
4. コンビニ納付
   • 納付額が30万円以下の場合のみ
5. 銀行窓口で納付
   • 納付書を持参して支払う

ポイント： 振替納税を利用すると、納付期限が約1か月延びるため資金繰りが楽になります。

納付が遅れると延滞税がかかるため、必ず3月15日までに納付しましょう。

注意点（失敗しやすいポイント）

確定申告でつまずきやすい3つのポイントを事前に知っておきましょう。

注意点1：期限を過ぎると青色申告の控除が受けられなくなる

確定申告の期限は3月15日（土日の場合は翌平日）です。

期限を過ぎると、青色申告特別控除（最大65万円）が受けられなくなり、税額が大幅に増える可能性があります。

回避策：

• 帳簿の整理は1月中に終わらせる
• 2月中旬には申告書を完成させておく
• 不明点があれば早めに税務署や税理士に相談する

ポイント： 「間に合わない」と感じたら、とりあえず期限内に申告書を提出し、後で「更正の請求」（訂正申告）することも可能です。未提出よりは期限内提出を優先しましょう。

注意点2：控除の申請を忘れると税額が増える

確定申告では、各種控除を申請しないと自動で適用されません。

忘れやすい控除：

回避策：

• 控除証明書は申告時まで保管しておく
• 会計ソフトの「控除入力画面」で漏れがないか確認する

ポイント： iDeCoは掛金が全額所得控除になるため、フリーランスの節税効果が非常に高いです。「iDeCoとは」で詳しく解説しています。

注意点3：証明書の紛失・期限切れ

確定申告に必要な証明書を紛失すると、控除が受けられなくなります。

よくある失敗：

• 生命保険料控除証明書を捨ててしまった
• ふるさと納税の寄附金受領証明書がどこかに行った
• iDeCoの掛金証明書が届いていない

回避策：

• 証明書は「確定申告用」のファイルにまとめて保管する
• 紛失した場合は、保険会社や証券会社に再発行を依頼する（間に合う場合がある）
• iDeCoの証明書は毎年10月〜11月に届くので、届いたらすぐ保管する

ポイント： 証明書の再発行には時間がかかるため、早めに気づくことが重要です。

よくある質問

Q. フリーランスは確定申告が必須ですか？

基本的に、事業所得が48万円を超える場合は確定申告が必要です。

ケース	確定申告の要否
事業所得（売上−経費）が48万円以下	原則不要（還付を受けたい場合は任意で申告可）
事業所得が48万円超	必須
副業収入が20万円以下（給与所得がある場合）	原則不要（ただし住民税申告は必要）

詳しくは「確定申告が必要な人」で基準を解説しています。

Q. 白色申告と青色申告の違いは何ですか？

青色申告は事前に申請が必要ですが、最大65万円の特別控除が受けられるため、フリーランスには青色申告が圧倒的に有利です。

項目	青色申告	白色申告
事前申請	必要（開業から2か月以内）	不要
帳簿	複式簿記（会計ソフト利用推奨）	簡易な記帳でOK
特別控除	最大65万円	なし
赤字の繰越	3年間繰り越し可能	不可

結論： 開業届を出していて、会計ソフトを使うなら青色申告一択です。

開業届の出し方は「フリーランスの開業届の出し方」で詳しく解説しています。

Q. 確定申告書はどこで入手できますか？

会計ソフトを使えば、申告書を自動生成できるため、紙の書類を入手する必要はありません。

申告書の入手方法：

1. 会計ソフトで自動生成（おすすめ）
   • freee、マネーフォワード、やよいなど
2. 国税庁の確定申告書等作成コーナー
   • ブラウザ上で入力してPDF出力可能
3. 税務署で入手
   • 紙の申告書を直接受け取る

ポイント： 会計ソフトを使えば、帳簿から申告書まで一貫して作成でき、計算ミスも防げます。

Q. 確定申告を税理士に頼むべきですか？

年間売上が500万円以下で、事業内容がシンプルなら、会計ソフトで自力申告が可能です。

税理士に依頼した方がよいケース：

• 年間売上が1,000万円を超え、消費税の申告が必要になった
• 複数の事業を並行している（不動産収入・株式収入など）
• 税務調査が心配で、専門家のチェックを受けたい

自力申告でOKなケース：

• 事業所得のみで、取引件数が少ない
• 会計ソフトで帳簿をつけている
• 控除項目が少ない（iDeCoや医療費控除のみなど）

ポイント： 税理士費用は年間10〜30万円程度かかるため、売上規模と相談して判断しましょう。

Q. 確定申告をしないとどうなりますか？

確定申告をしないと、以下のペナルティが発生する可能性があります。

ペナルティ	内容
無申告加算税	本来の税額に対して15〜20%の追加課税
延滞税	納付が遅れた期間に応じて年利最大14.6%の利息
青色申告の取り消し	2年連続で無申告の場合、青色申告の承認が取り消される

ポイント： 期限を過ぎても、気づいた時点で申告すれば加算税が軽減される場合があります。未申告のまま放置するのが最も危険です。

Q. 経費の証明書類は何年間保管すべきですか？

青色申告の場合は7年間、白色申告の場合は5年間の保管が義務付けられています。

書類	保管期間
帳簿（仕訳帳・総勘定元帳）	7年
領収書・請求書	7年
確定申告書の控え	7年

ポイント： 税務調査は過去7年分まで遡る場合があるため、青色申告者は必ず7年間保管しましょう。

次にやること

• フリーランス向け会計ソフト比較 →
  • 最重要
  • 会計ソフトを使うことで帳簿作成が自動化され、確定申告の準備時間を大幅に短縮できる
• フリーランスの経費一覧 →
  • 重要
  • 経費として認められる項目を把握することで節税できる
• フリーランスの税金まとめ →
  • 重要
  • 所得税以外の税金（住民税・消費税・事業税）の仕組みがわかる
• iDeCoとは →
  • おすすめ
  • iDeCoに加入すれば掛金が全額所得控除になり、確定申告で節税できる

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