医療費控除のやり方｜確定申告の手順と注意点（初心者向け）

結論（先にやること）

医療費控除を受けるには、確定申告が必要です。 手順は次の3ステップで完結します。

1. 医療費の領収書を集める（1年分）
2. 医療費控除の明細書を作成する
3. 確定申告書に記入して提出する（e-Taxまたは税務署）

年間の医療費が家族で10万円を超えている場合、または所得が200万円未満で医療費が所得の5%を超えている場合に控除を受けられます。

手順（ステップ）

STEP1: 対象の医療費を確認して領収書を集める

まず、1月1日から12月31日までの1年間に支払った医療費の領収書を集めます。対象となるのは以下のような支払いです。

• 病院・診療所での治療費
• 処方された薬代
• 歯科治療費（保険適用の範囲）
• 通院のための交通費（公共交通機関のみ）
• 介護保険サービスの自己負担分（一部）

対象外となるもの（例）:

• 予防接種
• 健康診断（異常なしの場合）
• 美容目的の歯列矯正
• 自家用車のガソリン代

領収書はレシートを日付順にまとめ、家族全員分（同一生計の親族）を含めます。保険金で補填された金額がある場合は別にメモしておいてください。

ポイント: 領収書の原本は提出不要ですが、5年間自宅で保管する必要があります。

所要時間: 30分

STEP2: 医療費控除の明細書を作成する

国税庁の確定申告書等作成コーナーで、医療費控除の明細書を入力します。

入力方法は3つから選べます:

所要時間: 15分（医療費通知を使う場合）〜30分（直接入力の場合）

STEP3: 確定申告書を作成して提出する

国税庁の確定申告書等作成コーナーにアクセスし、以下を入力します。

1. 収入金額・所得金額を入力（源泉徴収票を見ながら）
2. 医療費控除の項目を選択
3. STEP2で作成した明細書のデータを読み込む
4. その他の控除を入力（生命保険料控除など）
5. 税額を自動計算して確認

作成が完了したら、以下のいずれかの方法で提出します。

e-Taxの詳しい手順は、e-Taxでの確定申告ガイドで解説しています。

所要時間: 作成20分 + 提出5分（e-Tax）〜1時間（税務署窓口）

注意点（失敗しやすいポイント）

保険金の補填額を引き忘れる

医療費から差し引く必要がある金額を忘れると、後から修正申告が必要になります。

差し引くもの（例）:

• 生命保険の入院給付金
• 高額療養費の還付金
• 出産育児一時金

計算式: （支払った医療費 − 保険金等の補填額）− 10万円 = 医療費控除額

所得が200万円未満の場合は、10万円ではなく「所得の5%」を引きます。

通院交通費の記録が不足している

公共交通機関（電車・バス）の交通費は領収書なしでも控除対象ですが、日付・区間・金額のメモが必要です。

記録例:

• 2026年1月15日 自宅 → ○○病院 往復 480円

タクシー代は、電車・バスが使えない緊急時のみ認められます。

セルフメディケーション税制との併用はできない

医療費控除とセルフメディケーション税制は、どちらか一方しか選べません。

医療費が年間10万円を超える場合は、通常の医療費控除を選ぶ方が有利です。 詳しくはセルフメディケーション税制の対象と条件で解説しています。

なお、医療費控除は還付申告のため、確定申告期限（3月15日）を過ぎても5年間は申告できます。ただし、早めに申告した方が還付金の受取も早くなります。

よくある質問

Q1: 家族の医療費もまとめて申告できる？領収書は必要？

はい、生計を一にする配偶者や親族の医療費を誰か1人がまとめて申告できます。家族の中で所得が最も高い人が申告すると還付額が大きくなります。

なお、2017年分以降は「医療費控除の明細書」を提出すれば領収書の提出は不要です。ただし、領収書は自宅で5年間保管する必要があります（税務署から提示を求められる場合があります）。

Q2: 医療費が10万円未満でも申告できますか？

所得が200万円未満の場合は、「所得の5%」を超えれば申告できます。

例: 年間所得150万円の場合 → 医療費が7.5万円を超えれば控除対象

Q3: 過去の医療費も申告できる？いくら戻ってくる？

5年前まで遡って申告できます。例えば、2026年に申告できるのは2021年分〜2025年分の医療費です。

還付額は「医療費控除額 × 所得税率」で計算されます。例えば、控除額15万円 × 所得税率10% = 還付額1.5万円です。正確な金額は、国税庁の確定申告書等作成コーナーで自動計算できます。

次にやること

• 確定申告のやり方ガイド — 初めての確定申告の全体手順
  • 最重要
  • 確定申告の全体像を把握できる
• e-Taxでの確定申告ガイド — オンライン申告の手順
  • 重要
  • 自宅から5分で申告完了できる
• セルフメディケーション税制の対象と条件 — 医療費控除との選択
  • おすすめ
  • どちらが有利か比較できる

関連する記事

このテーマの概要記事

• サラリーマンが使える控除一覧｜年末調整と確定申告で適用できるもの — サラリーマンが使える控除を年末調整と確定申告に分けて整理します。

あわせて読みたい

• セルフメディケーション税制の対象医薬品と申請条件｜わかりやすく解説 — セルフメディケーション税制の対象医薬品と申請条件をわかりやすく解説。
• e-Taxのやり方｜初めてでもつまずかない手順と注意点まとめ — e-Taxの手順を、必要なもの→流れ→つまずき対策の順に解説します。
• 確定申告のやり方｜初めてでも迷わない手順と失敗しやすいポイント — 会社員が医療費控除や住宅ローン控除で初めて確定申告するときの手順を、

参考リンク（公式）

• 国税庁 — 医療費控除を受ける方へ
• 国税庁 確定申告書等作成コーナー — 医療費控除の入力方法